Termene fiscale importante în Germania pentru anul 2026 – Calendar complet

Introducere

Oricine a lucrat măcar o dată la vecinul nostru vestic știe că fiscul german (Finanzamt) este renumit pentru precizie și datele limită stricte. Scrisorile cu vulturul oficial pot provoca stres, mai ales când limba oficială este o barieră. Totuși, termenele fiscale importante în Germania pentru anul 2026 nu trebuie să îți provoace insomnii. Dimpotrivă – cunoașterea lor este adesea cheia pentru recuperarea impozitului plătit în exces, care ți se cuvine legal.

Mulți angajați – atât cei sezonieri, cât și cei angajați permanent – pierd bani doar pentru că ratează datele sau presupun greșit că decontarea nu îi privește. Indiferent dacă ai lucrat în Germania doar pe perioada vacanței sau ești acolo de ani de zile, ordinea în documente este baza siguranței financiare a familiei tale.

În acest articol îți prezentăm actualul calendar fiscal Germania 2026. Vei afla din el nu doar până când trebuie să depui declarația pentru a evita amenzile, dar și cum să câștigi timp suplimentar pentru decontarea impozitului în Germania 2026.

Cine este obligat și cine poate să depună declarația? Obligația fiscală vs. declarația voluntară

Înainte de a trece la datele concrete din calendar, trebuie să stabilești un lucru cheie: dacă fiscul german îți cere să depui declarația sau o faci din proprie voință pentru a recupera banii. Această distincție este fundamentală, deoarece determină termenele finale.

1. Obligația de declarare fiscală (Pflichtveranlagung)

Dacă te afli în acest grup, depunerea declarației este obligatorie, iar nerespectarea termenului atrage consecințe financiare. Trebuie să respecți cu strictețe datele dacă în anul fiscal 2025:

• Ai încasat beneficii care înlocuiesc salariul (Lohnersatzleistungen) mai mari de 410 euro pe an (de ex. indemnizație de șomaj, concediu medical, Kurzarbeitergeld).
• Ai avut clasa fiscală 3 sau 6. Clasa 6 se referă la persoanele care lucrează la doi angajatori simultan.
• Ai primit o somație de la Finanzamt. Dacă ai primit o scrisoare prin care se solicită depunerea Steuererklärung, trebuie să o faci.
• Ai desfășurat activitate economică (Gewerbe) sau ai obținut venituri din chirii în Germania.
• Ai beneficiat de deduceri fiscale (Freibetrag) înscrise pe cardul fiscal, iar câștigurile au depășit pragul (în 2025: 13.400 € pentru persoanele singure).

2. Decontarea fiscală voluntară (Antragsveranlagung)

Aceasta este situația în care se află majoritatea românilor care lucrează în Germania. Dacă angajatorul tău a reținut impozitul pe venit (Lohnsteuer), iar tu nu ai obligația legală de a depune declarația, poți, dar nu ești obligat să depui declarația.

De ce merită să o faci? În cazul decontării voluntare, de obicei oficiul îți datorează bani ție. Returnarea medie de impozit depășește adesea 1000 de euro. Dacă ai lucrat puțin timp sau ai făcut naveta în România, decontarea voluntară este un câștig pur.

Date cheie: Până când trebuie decontat impozitul în Germania în 2026?

Pentru a nu te pierde în calendar, trebuie să știi pentru ce an te decontez. În 2026, principala ta obligație este, de obicei, decontarea veniturilor obținute în anul 2025.

1. Termenul de bază pentru cei care se decontează pe cont propriu

Dacă ai obligație fiscală și decizi să completezi singur formularele, trebuie să respecți data fixă:

• Termenul limită pentru decontarea impozitului Germania 2026 (pentru anul fiscal 2025) este: 31 iulie 2026 (vineri).

Notă importantă: Acest termen nu poate fi depășit. Dacă documentele ajung pe 1 august, Finanzamt poate aplica o penalizare pentru întârziere (Verspätungszuschlag) – minim 25 euro pentru fiecare lună.

2. Termen prelungit pentru cei care apelează la un Steuerberater

Colaborarea cu un consultant fiscal (Steuerberater) îți oferă un privilegiu imens – mult mai mult timp.

• Pentru anul fiscal 2024: Ai timp până la 30 aprilie 2026. (Este o salvare pentru cei întârziați!).
• Pentru anul fiscal 2025: Termenul este decalat până la 1 martie 2027.

Rezumatul termenelor obligatorii (Tabel)

Decontarea până la 4 ani în urmă – șansă pentru lucrătorii sezonieri și întârziați

Dacă faci parte din grupul norocoșilor care nu au obligație fiscală, calendarul este mult mai blând pentru tine. Ai dreptul să depui cererea de decontare până la 4 ani în urmă.

Până când se poate depune cererea de returnare a impozitului?

Termenul expiră întotdeauna pe 31 decembrie al celui de-al patrulea an după încheierea anului fiscal.

• Pentru anul 2022: Ai timp până la 31 decembrie 2026. Este ultimul apel!
• Pentru anul 2023: Ai timp până la 31 decembrie 2027.
• Pentru anul 2024: Ai timp până la 31 decembrie 2028.
• Pentru anul 2025: Ai timp până la 31 decembrie 2029.

Calendar fiscal pentru antreprenori și Gewerbe pentru anul 2026

Persoanele care desfășoară activități independente în Germania (Gewerbe) trebuie să respecte calendarul mult mai riguros. Ratarea datelor duce la aplicarea rapidă a penalizărilor.

1. Plăți anticipate la impozitul pe venit (Einkommensteuer-Vorauszahlungen)

Trebuie să plătești avansuri trimestriale la următoarele termene:

• 10 martie 2026 (pentru trimestrul I)
• 10 iunie 2026 (pentru trimestrul II)
• 10 septembrie 2026 (pentru trimestrul III)
• 10 decembrie 2026 (pentru trimestrul IV)

2. Declarații TVA (Umsatzsteuervoranmeldung)

Termenul expiră de obicei în a 10-a zi a lunii următoare perioadei de raportare. Pentru decontările trimestriale în 2026:

• Până la 10 aprilie 2026 (pentru trimestrul I)
• Până la 10 iulie 2026 (pentru trimestrul II)
• Până la 12 octombrie 2026 (pentru trimestrul III)
• Până la 11 ianuarie 2027 (pentru trimestrul IV)

Alte termene importante în 2026: Kindergeld și clasa fiscală

1. Schimbarea clasei fiscale – termen până la 30 noiembrie

Pentru ca schimbarea clasei să fie valabilă încă din anul fiscal curent (și să influențeze decontarea anuală), cererea la Finanzamt trebuie depusă cel târziu până la 30 noiembrie 2026. Cererile depuse după această dată vor fi valabile abia din ianuarie 2027.

2. Kindergeld – termene și regula celor 6 luni

Pentru alocația pentru copii (Kindergeld) nu se mai poate depune cerere pentru 4 ani în urmă. Cererea o poți depune oricând, dar banii vor fi plătiți doar pentru 6 luni în urmă de la data depunerii cererii. Nu amâna!

Consecințele întârzierilor – ce riști dacă întârzii cu declarația?

Ignorarea datelor în sistemul fiscal german este costisitoare. Finanzamt declanșează mecanismul penalizărilor:

1. Verspätungszuschlag (Penalizare pentru întârziere): Amendă obligatorie, minim 25 euro pentru fiecare lună începută de întârziere.
2. Dobânzi (Zinsen): Calculate după expirarea a 15 luni de la încheierea anului fiscal.
3. Estimarea venitului (Schätzung): Cel mai rău scenariu – funcționarul "ghicește" câștigurile tale (supraestimându-le) și impune un impozit uriaș.

Cum eviți amenda? Dacă vezi că nu vei reuși la timp, predă cazul unui consultant fiscal. Acest lucru prelungește automat termenul tău până la începutul anului 2027.

Întrebări frecvente (FAQ) – Termene Germania 2026

Până când trebuie depusă declarația fiscală în Germania pentru 2025 în 2026?

Pe cont propriu: până la 31 iulie 2026. Cu consultant fiscal: până la 1 martie 2027.

Care este amenda pentru întârzierea decontării fiscale în Germania?

Este de 0,25% din impozitul datorat, dar nu mai puțin de 25 euro pentru fiecare lună de întârziere.

Angajarea unui consultant fiscal prelungește termenul?

Da, și chiar semnificativ. Câștigi 7 luni suplimentare pentru depunerea declarației. Este cea mai bună metodă de a evita amenzile dacă nu reușești până în iulie.

Rezumat: Nu lăsa termenele să îți ia banii

Sistemul fiscal german este aspru cu cei care întârzie, dar foarte generos cu cei care își supraveghează treburile. Reține aceste 3 date cheie:

• 30 aprilie 2026 – termenul limită pentru decontarea pe anul 2024 (prin consultant).
• 31 iulie 2026 – termenul pentru decontarea pe anul 2025 (pe cont propriu).
• 30 noiembrie 2026 – termenul limită pentru schimbarea clasei fiscale.